企业内部控制实例

1. 不相容职务分离控制：某公司规定，财务部门的会计人员不得同时担任出纳员的职务。这种措施可以防止同一人既负责会计记录又负责财产保管，从而降低财务风险。

2. 授权审批控制：某企业在签订重大合同前，需要经过总经理、财务总监和法务部门的审批。这种措施可以确保企业的各项业务在授权范围内进行，避免违规操作。

3. 会计系统控制：某公司制定了详细的会计制度，并对会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序进行了明确规定。这种措施可以保证会计资料的真实完整，为企业的决策提供准确的数据支持。

4. 财产保护控制：某企业建立了财产日常管理和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。这种措施可以防止企业财产被滥用或盗用。

5. 预算控制：某公司在每年初制定全面预算，并按照预算进行各项业务的审批。这种措施可以强化预算约束，使企业的各项业务都在预算范围内进行。

6. 运营分析控制：某企业定期开展运营情况分析，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，发现存在的问题，并及时查明原因并加以改进。这种措施可以帮助企业提高运营效率和发现问题。

7. 绩效考评控制：某企业建立了绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价。这种措施可以激励员工提高工作效率和责任心。

以上只是一些简短的例子，实际上企业内部控制涵盖了企业管理的各个方面。在实际工作中，我们需要结合企业的具体情况和行业特点，制定合适的内部控制措施。同时，还需要不断优化和完善内部控制制度，以适应企业发展的需要。